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德国留学生报税指南
Photo by Arnel Hasanovic on Unsplash

德国学生报税指南:哪些费用是可以报销的?

在德国,大多数工作的人每年都需要报税,有时候通过报税甚至还可以被退还一大笔费用。但是,如果是学生呢?

很多中国留学生刚到德国时,非常节约,每一次花钱时都情不自禁与人民币进行兑换,觉得物价太高,所以求学期间能省则省。其实,用于学习相关的花费一方面是必须的,另一方面,税务局(Finanzamt)是会给你报销的。

为了让更多人不为节约钱而三天两头跑学校打印室去复印打印文件(你其实可以买个打印机);为了让你看到有用的学习材料时不为节约钱而选择一页页耐心复印,特别编写此文来普及下关于学生报税有关的问题。

在你打算开始每年报税的生涯前,首先需要了解以下信息:

  • Erst- oder Zweitstudium 第一学历还是第二学历:

这两个概念区别其实从字面意思大概就可以知道。


第一学历是指你高中毕业后从未有读大学或者参加职业培训学校(Ausbildung);第二学历则是指已获得学历证书(比如本科毕业,职业培训学校毕业等),之后再进行第二次的学习,如读研或者进行双轨制学习(duales Studium)。

为什么要了解这两个概念?

因为,如果是第二学历,则在报税时对于可被退还的Werbungskosten是无最高限定的。

Werbungskosten主要是指由于职业、工作原因产生的成本支出。作为学生,主要(但不限于)包含:为了学习所购买的文具、书籍或者电子产品费用,海外学期费用,硕士或博士的学费等,或是因实习或打工而产生的交通费等。

所以,如果你在德国读硕士,记得从开学第一天的消费开始,把所有消费账单保存好,由于是第二学历,你拥有一项特权:Verlustvortrag。

也就是说,如果你在当年没有去报税,可以在下一年将前年的花销写入报税单中,财务部门同样会认可这部分开支,这样你在报税时就会被退回不少费用。

如果是第一学历,则你在学习期间的所有费用只能算作Sonderausgaben(特殊开销),而不能被作为Werbungskosten来报税,并且每年能被退回的金额最多6000欧元。

同时,Verlustvortrag的特权你也不能拥有:如果你今年忘了报税,你的所有开销就只能自己默默承受了。

  • 哪些开销可以退税?

​​​​​​- 每学期学杂费和学费 (Semesterbeiträge & Studiengebühren)

其中包含入学考试费,上课所需材料费用,考试材料费用,图书馆相关支出费用等。总之所有与学习有关的费用都算在其中。

- 交通费和学期票费(Fahrtkosten und Semesterticket)

如果你住的地方离大学有一段距离,而你平时去学校是开车去的,那么在报税时作为交通费每公里可以有30分欧的补贴。如果你是骑摩托车或者其他机动车去学校,则每公里补贴为20分欧。
如果你出行都是使用的交通工具,则期间支付的所有车票费,无论是以单次还是学期票形式购买,都可以实报实销。

- 写字桌和书架

同样,购买学习有关的设施,费用也是可以用来报销的。其中有个原则:家具税前价格Netto在410欧以内的,可以直接在当年的报税中申请退税。如果价格超过这个金额,则需要将花费分多年进行报税,最多可分13年。

- 专业书籍,复印,打印等

无论是专业杂志,书籍,学习记录本,打印纸,学习卡片,笔,便利贴还是其他相关的学习用品,都记得把账单保留下来,这些可以在报税时申请退税。

- 手提或者电脑

如果你购买电脑大部分只用于学习,并且仅有不到10%的时间用于私人用途,那么在退税时你可以将所支付的全部金额进行退税。

如果你的电脑用于私人用途的比例较高,比如40%,则在报税时只能申请60%的退税。当这个比例超过50%时,财务部门基本就不会认可你这部分的开销了。

值得注意的是,这里410欧元界限同样适用:如果税前价格没有超过这个数额,可在购买的当年申请全款退还;如果超过了这个数额,则最多可以分三年进行退税。适用于这个规定的还有打印机,电脑显示屏,键盘以及其他电子设备。

- 学术旅行或者研究旅行

有时可能你的大学会组织进行学术旅行,这期间的住宿费,参观展览的各种门票费等,都是可以报销的。

如果从学术旅行开始到返回家中间相差8小时以上,你可以获得每天12欧元的补贴;如果是整天的学术旅行,则可以获得24欧元。

总的来说,德国这边报税还是很照顾学生的,你所需要做的就是保存好每一张收据凭证,以便财务部门能进行核对。

 

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